Chow, S.S. (2023). Performance management systems of statutory corporations in Hong Kong: the experience of the Hong Kong Trade Development Council and Hong Kong Arts Development Council. Global Public Policy and Governance 3(4): 390–406

香港法定机构的绩效管理制度：香港贸发局与香港艺发局的经验

导语

作为半自治机构，法定机构在香港公共治理中占据重要位置。这些机构的目标多种多样，拥有各种组织结构和运营形式，从而为组织的可持续发展提供合法习惯支撑。本文探讨了两个类似的机构，它们不仅积极追求高效运作，而且通过绩效管理制度来理解、确保和支持其绩效表现。本文重点关注这些制度，从而为机构追求组织目标的有效实现提供深刻见解。

作者简介

Shui Sang Chow，香港大学政治与公共行政学系。

主旨内容

1.导言

香港特区政府设立半自治的法定机构由来已久。在众多法定机构中，本文关注香港贸易发展局（贸发局）和香港艺术发展局（艺发局），分析它们的绩效管理制度。从根本上说，贸发局、艺发局及其他机构都必须认识到，健全的绩效管理制度是有效开展工作的先决条件。这些制度作为政府和社会监督机构全面了解绩效表现的框架和手段，应被视为绩效审查、问责和控制的核心。

2.法定机构及其所在经济部门的重要性

贸发局与艺发局能以独立于政府的法人名义签订合同、买卖财产、起诉和被起诉。除了规定的结构和目标之外，它们还根据机构设置、权力和宗旨，建立了绩效管理制度。贸发局和艺发局均从政府获得注资或经常性补助，并可获取经批准挣得的资金。适当的资金安排对于它们实现既定的组织目标至关重要。

贸发局协助香港企业在国际市场上推广产品和服务。贸易促进有助于保持香港作为世界主要贸易中心的国际地位，助推经济可持续发展并创造就业机会。艺发局的职责则涵盖拨款、策划节目以及各类宣传活动，致力于搭建本地艺术家与海外文化的交流桥梁。随着香港艺术、文化和创意产业的发展，艺发局的角色也逐渐演变，超越了仅为大众提供娱乐活动的范畴。

3.贸发局及其绩效管理

3.1 基本情况

1965年，香港出口促进工作委员会建议成立一个半自治的法定机构，赋予其行政权力，以规划和开展所有由公共资金资助的贸易促进活动。依照《香港贸易发展局条例》，贸发局有权购置财产，在香港及以外地区设立办事处，签订合同，任命执行董事和其他工作人员。贸发局在运作中独立于政府，但政府有权向贸发局发出政策指示。 

3.2 绩效指标

贸发局将贸易推广活动作为主要绩效指标，并辅以其办事处网络及资金等固有指标。贸发局与推广活动相关的的绩效指标包括：每年举行的贸易展览会和活动数量及其参加者数量；通过贸易门户网站为中小企业提供电子商贸服务，并通过出版产品目录以满足海外买家的采购需求；全球办事处支持推广活动的工作量及其与海外市场建立的联系。产品目录及线上市场的展会和活动收费以及广告费用，使得贸发局对政府资助的依赖逐渐减少，使其在决定、控制和审查其绩效方面获得了更大的自主权。

3.3 绩效控制和审查

贸发局主动引入了控制和审查措施，重点考察推广活动指标与财务指标之间的相互关系。贸发局内部存在自下而上的问责与自上而下的控制机制，确保各方的有效沟通与合作。尽管贸发局理事会成员来源多样，有利于政府和市场提供决策意见，但仍缺乏中小企业代表。

贸发局每年向财政司司长提交下一财年度的工作建议和账目预算，并须遵守开支分配财务指引。此外，贸发局采用三年业务规划周期的方式制定推广策略和预算，每年进行回顾以确保该计划能够及时应对市场变化，实现长远收益。贸发局内部设有内部审计部门，直接向执行董事负责。此外，贸发局每年委任一名专任审计师，在获批准后进行合规审计。

3.4 绩效报告

贸发局须向政府提交年报，汇报工作和成果，提交经审计的财务报表以供立法局审议和辩论。此外，贸发局每年须向立法会工商事务会员会下属的财务委员会提交建议活动和账目预算，以供审议和质询。这些报告是贸发局提高公众透明度和加强问责机制的重要基础。通过提交绩效报告，贸发局证明其为企业提供有效服务的能力，以及在目标客户中的信任和认可。这是贸发局得以继续存在的一个重要原因。

4.艺发局及其绩效管理

4.1 基本情况

根据《香港艺术发展局条例》，艺发局的职责包括规划、促进和支持艺术的广泛发展，并发展和改善艺术参与、教育、知识、实践、鉴赏、接触和有根据的批评，以提高全社会的生活质量。与贸发局类似，艺发局也有权设立和维持自己的办事处、签订合同、任命行政主管和其他工作人员。艺发局在运作上独立于政府，但政府有权对其作出政策指示。

4.2 绩效指标

艺发局通过各项举措资助艺术机构，其资助工作和经常性开支有赖于政府资助，其余部分资金来源于捐款和赞助。这种财政安排设定了财政上限，限制了艺发局在财政上独立于政府的自主权。在这些限制下，艺发局在决定具体拨款和开展相关的艺术推广、提高和宣传活动方面具有业务自主权。

艺发局的绩效指标也聚焦于投入和产出，而成果指标则暂时缺失。这些指标与艺发局的宗旨、各项目标和相关策略相一致。这些目标包括发展艺术的社会功能，扩大艺术市场并建立观众参与，推广生活艺术教育，以及提高艺术家的艺术水平和社会地位。此外，改善艺术团体的管理，关注艺术环境并向政府政策建议等也被纳入了目标之中。

4.3 绩效控制和审查

艺发局将控制、审查和报告作为其绩效管理的重要组成部分。艺发局最高领导机构是理事会，由多个委员会和不同职级的员工协助工作。艺发局须向政府提交活动计划和收支预算，但也有权在之后进行修订。这保证了理事会定期了解艺发局的活动和财务状况，并给予了理事会一定的灵活性，以便根据不断变化的情况进行调整。艺发局的审计人员及每年委任的专任审计师定期负责艺发局的财务审计工作。但上一次审计署进行的审查已是2009年。

4.4 绩效报告

艺发局每年须向政府提供年报，并提交经审计的财务报表。这促进了艺发局的公众透明度和问责制度。艺发局也采取了各类措施，以回应政府账目委员会对理事会推选参与度低的关注。此外，艺发局年报中的亮点、推广活动等也是艺发局绩效的重要依据，并指出了其未来工作的方向。

5.结论

绩效管理对于组织可持续发展至关重要。绩效管理涉及通过各种结构、目的和绩效的相互匹配，以绩效指标、控制措施、审查和报告来监测组织的运行状况。尤其重要的是，应通过衡量输入、输出和成果等多维指标判断机构是否通过相互匹配的结构、目的和绩效以实现其目标。香港贸发局和艺发局的管理举措则系统地处理了这些匹配关系，证明了它们存在和运营的合法性。

编译者：徐依澜

约翰霍普金斯大学高级国际研究学院硕士生